Dennis McCaan、钱保罗

本文原刊于《举目》20期

一、你为什么不逃税？

           本文作者之一钱保罗，是在美国有执照的会计师。当他在海外工作多年后回美国，他向同行请教最新的省税规定，同行却这样回答他：“你为什么不逃税？咱们都是中国人，何况咱们都有会计师执照，熟悉税法，少来这一套假正经！”言下之意，中国人逃税是天经地义的，尤其是逃美国人的税！

           接着，“更何况在国外赚的钱，政府无从知道。不报就结了，神不知鬼不觉的。你为什么要问我如何省税呢？你在唱什么高调，你这个人是不是头脑有问题！”他被教训了一顿，很没趣地放下电话，哭笑不得。

           千万不要以为那位奉劝他逃税的会计师特别糟，不要以为我们比他强很多。有谁每年4月15日报税的时候，不想多从政府挖一点退税回来？谁不希望替我们报税的会 计师是魔术师？自己填写税表的人，又有谁不曾想过夸大一点费用，少列一点收入？在可以模棱两可的模糊地带，一般人往往选择少交税金。所不同的只是有的人胆 子大些，有的人胆子小些。正如我母亲常说，她自己就是因为胆子小，所以一辈子只能看别人发财。

           逃税者无非是想发财想疯了，不择手段；不敢逃税者通常是怕被抓，怕政府多过怕上帝。这是个选择的问题，胆子大的选择要发财，胆子小的选择怕被抓。

           到底基督徒为什么不逃税？是因为我们不可以撒谎，怕撒谎受到上帝的惩罚？还是因为我们胆子比较小，怕被捉到？或是我们比较笨手笨脚，容易被捉到？“你为什么不逃税”，跟你是个基督徒，有什么关系？为什么基督徒不逃税，我们说得上来吗？说得清楚吗？什么又是基督徒的理财观？……

           我们说不清楚。往往我们想要发财，为了发财可以不考虑上帝；我们怕被政府抓，不怕被上帝抓；怕没有钱，怕钱不够，但是不怕上帝！这是我们许多人的真实情况。
这 一篇文章是《基督徒的职场伦理系列》之六，我们将以“逃不逃税”，做一个基督徒金钱观的“健康检查”，也借此说明基督徒的理财原则。耶稣说：“你的财宝在 哪里，你的心也在那里。”（《太》6：21）基督徒的呼召是把心放在神那里。但是我们的心在哪里，我们知道吗？人的心如果不要发财，那要什么呢？如果不抓 钱，要抓什么呢？

           上帝呼召我们的心要更多地要神，更多地抓神；我们的心要从钱财出来，到神那里去。这对我们是有好处的，因为我们的心不必一辈子作钱的奴隶，可以享受自由、轻松、平静。

           虽不能一步登天做到这一点，却可以一点一滴进步的。第一步就是从发财梦出来，把心态从“发财”变成“理财”。

           理财（money management）与发财（making a fortune），有什么不同呢？

二、理财与发财不同

           世上人追求发财有两种目的：一类，是以最多的遗产留给子孙后代为目的，中国人多数属于这一类。另一类，则是以人生在世的时候尽量过瘾、享乐为目的，去世的时候最接近破产为目标。这个想法在西方社会十分盛行，但是真正能做到恰到好处、死的时候刚好钱也用光的人不多。

          不过，人们将房屋的升值，透过第二贷款去套现，把现金拿出来消费、赌股票、甚至环游世界。因此年纪一大把不但房子没有付清，反而欠一屁股债的大有人在。破产而晚境凄凉的也不少。

          从钱的角度来看，人有数种结局：死的时候亿万身家，死的时候债台高筑，或者死的时候略有积蓄……可无论那种结局，死是今生必然的终点。我们要看清楚终点，要 重视过程。圣经说：“有一条路人以为正，至终成为死亡之路。”（《箴》16：25）中国的古话说：钱财是身外之物，生不带来，死不带去。传说亚历山大大帝 去世的时候，在棺材两旁各挖一个洞，把空空如也的手放在外边，以便人人都能看清楚，即使富甲天下的他也不能例外。

          如果说基督徒理财的动力既不是遗产，也不是破产，那么是什么呢？理财若不是以发财为动力，那么是以什么为动力？

          合乎圣经教导的基督徒理财原则，可以归纳为以下五点，我们不妨以之为镜，照照自己：
1. 理财的动力，是负责任，是保管好手上已经有的，是管家的责任（stewardship responsibility）。不是要发财。

          发财要冒亏本的风险，理财是将工作的所得，尽量储蓄保本、保住储蓄的购买力。理财是对儿女负责、对父母负责、对配偶负责、对社会负责、对自己负责、对神负责。
2. 理财的本质，是回避风险（risk avoidance），不是铤而走险（not risk seeking）。

           不同层次的目标有不同层次的风险：保本、保值、增值、发财。理财是把钱保管好、用好，不同于投资，其本质是冒险赚更多的钱──虽然评估了风险，还是要冒那自认为值得的险、自己承担得起的险。

           3. 理财的方法是长期积累（accumulation），不是短线投机（not speculation）。

           认真工作，稳定工作，不求暴发，积沙成塔，积少成多，少换公司，不为钱换工作，知足、感恩、为别人祝福、吃亏没关系……

           4. 理财的方向，是“出来”，不是“陷进去”。

           离开金钱的捆绑，不作贪心的奴隶，以不负债为目标，不要落入高负债消费的陷阱。理财的方向是无债一身轻，不要负债！

         5. 理财的秘诀，是储蓄，储蓄，再储蓄！不乱花、不乱花、绝不乱花！

           “Earn little by little, save little by little, sharing a little more, and free from even a little debt!”这是Patrick Morley的畅销书，《镜子中的男人》（Man in the Mirror）中提纲挈领的基督徒理财原则：赚钱要一点一滴地赚，别想一步登天；存钱也要一点一滴地存，别想一夜发财；无债一身轻就能多一点帮助别人。

三、五子登科新解

            在北美的留学生间，有一个流行的说法：衡量一个人是不是还算混得过去的标准是“五子登科”，就是车子、房子、银子、妻子、孩子都有了。我们倒是可以把基督徒理财的原则，应用在这些具体生活方面。举例来说：
1.买房子。是以储蓄为动机，不是投机、不是主要为节税；要少负债、尽快还本、不超过能力、不买不必要的大房子，尽量不换房子。

          2.买车子：是费用不是投资，是消耗不是享受；不是地位；尽量买二手车；尽量不买豪华；尽量不换车。

          3.买保险：人寿保险、健康保险、丧失工作能力的保险，这是必要的。这不是投资，是负责任；不是浪费钱，为的是保障儿女学费、生活水平。

          4.买股票：要分散风险，买基金不炒买个股，不要孤注一掷，绝不借钱投机！可以长期持有（5年以上）才买；家中要有至少6个月的生活费用（现金），以防万一失去工作；行有余力才买股票，亏光也无所谓才买；不寄望靠股票退休；如果心思、时间被股票抓住时，快出来。

           5.退休金：公司的401K/ESOP尽量存最大金额。不换工作、不换房子、不换车子；尽量存钱。

          一般原则如上，但个人具体决策，买不买，什么时候买，买什么，则要求问神由神作主（不是问问神，仍由我作主）

          求问神，是最有智慧的理财方法。人往往坚持自己判断。要放下自己意见，很不容易。要拼命祷告，才有可能肯听神的话。

           理财的最大忌讳，一是贪心，二就是自以为比别人聪明。我们要记得摆脱这两样，因为人生的最大财富不是钱，是神、家庭和朋友。所以有钱要先考虑给父母，有时间 先考虑给儿女。行有余力时，要常帮助别人──金钱先孝敬父母，因为他们没太多时间等！时间多教养儿女，因为他们最需要的不是钱，是我们的时间！行有余力善 待别人，常给钱出去，因为这是神把余钱交在我们手上的原因。

           以上这些“五子登科新解”，是许多基督徒身体力行的心得，我们可以拿来照照镜子，有哪些是我们可以考虑试试看吗？这是个选择的问题，我们的选择是什么？

四、无债一身轻

           理财的目标是财务自由，不作金钱的奴隶，具体来说就是无债一身轻。理财的目的是与神同行，以神为乐。人生的目的是有神，不是有钱。求神帮助我们不为明天忧 虑，作个神眼中看为正的人，而我们生活所需用的一切，神都知道，都会加给我们。然而，神供应我们是根据我们的需要（need），不是根据我们的欲望 （want）。基督徒的金钱观可以归纳为一个词，就是管家（stewardship），而不是作主人的所有权（not ownership）。因此我们对待神交给我们暂时保管的钱应该节俭，应该储蓄，而不是浪费。

           这些都是耳熟能详的主日讲章，重要的是付诸行动。做法可以从小处做起，譬如说何不选择从今年开始不逃税。不逃税和十一奉献有相似的好处，就是帮助我们脱离“被钱抓住”的光景。就像十一奉献，上帝并不是为了祂的好处而要求我们给祂钱，也不是少了我们的钱，牧师就活不下去。

          同样的，神不是为了祂的面子，才叫我们要守法。神要我们练习疏远跟钱的关系，是为了我们，是为了我们亲近神时再少一些障碍。我们太爱钱的时候，不太可能爱 神；太依靠钱的时候，不太可能依靠神。耶稣说：“该撒的物当归给该撒！神的物当归给神。”（《可》12：17）理论上我们是属于神的，但是事实上我到底归 谁呢？我的心在哪里呢？恐怕我们自己都不愿意面对──就是本文要提醒大家的：用基督徒的金钱观来做健康检查，来照照镜子，然后行动改变自己。

           基督徒为什么不逃税呢？不但因为那是不对的，而且因为我们有更好的盼望。我们被呼召来示范一个更高的标准，无债一身轻的财务自由，就是可以被示范的标准之一，不作金钱的奴隶就是好消息。

作者任教于大学。