Dennis McCaan、錢保羅

本文原刊於《舉目》20期

一、你為什麼不逃稅？

           本文作者之一錢保羅，是在美國有執照的會計師。當他在海外工作多年後回美國，他向同行請教最新的省稅規定，同行卻這樣回答他：“你為什麼不逃稅？咱們都是中國人，何況咱們都有會計師執照，熟悉稅法，少來這一套假正經！”言下之意，中國人逃稅是天經地義的，尤其是逃美國人的稅！

           接著，“更何況在國外賺的錢，政府無從知道。不報就結了，神不知鬼不覺的。你為什麼要問我如何省稅呢？你在唱什麼高調，你這個人是不是頭腦有問題！”他被教訓了一頓，很沒趣地放下電話，哭笑不得。

           千萬不要以為那位奉勸他逃稅的會計師特別糟，不要以為我們比他強很多。有誰每年4月15日報稅的時候，不想多從政府挖一點退稅回來？誰不希望替我們報稅的會 計師是魔術師？自己填寫稅表的人，又有誰不曾想過誇大一點費用，少列一點收入？在可以模稜兩可的模糊地帶，一般人往往選擇少交稅金。所不同的只是有的人膽 子大些，有的人膽子小些。正如我母親常說，她自己就是因為膽子小，所以一輩子只能看別人發財。

           逃稅者無非是想發財想瘋了，不擇手段；不敢逃稅者通常是怕被抓，怕政府多過怕上帝。這是個選擇的問題，膽子大的選擇要發財，膽子小的選擇怕被抓。

           到底基督徒為什麼不逃稅？是因為我們不可以撒謊，怕撒謊受到上帝的懲罰？還是因為我們膽子比較小，怕被捉到？或是我們比較笨手笨腳，容易被捉到？“你為什麼不逃稅”，跟你是個基督徒，有什麼關係？為什麼基督徒不逃稅，我們說得上來嗎？說得清楚嗎？什麼又是基督徒的理財觀？……

           我們說不清楚。往往我們想要發財，為了發財可以不考慮上帝；我們怕被政府抓，不怕被上帝抓；怕沒有錢，怕錢不夠，但是不怕上帝！這是我們許多人的真實情況。
這 一篇文章是《基督徒的職場倫理系列》之六，我們將以“逃不逃稅”，做一個基督徒金錢觀的“健康檢查”，也藉此說明基督徒的理財原則。耶穌說：“你的財寶在 哪裡，你的心也在那裡。”（《太》6：21）基督徒的呼召是把心放在神那裡。但是我們的心在哪裡，我們知道嗎？人的心如果不要發財，那要什麼呢？如果不抓 錢，要抓什麼呢？

           上帝呼召我們的心要更多地要神，更多地抓神；我們的心要從錢財出來，到神那裡去。這對我們是有好處的，因為我們的心不必一輩子作錢的奴隸，可以享受自由、輕鬆、平靜。

           雖不能一步登天做到這一點，卻可以一點一滴進步的。第一步就是從發財夢出來，把心態從“發財”變成“理財”。

           理財（money management）與發財（making a fortune），有什麼不同呢？

二、理財與發財不同

           世上人追求發財有兩種目的：一類，是以最多的遺產留給子孫後代為目的，中國人多數屬于這一類。另一類，則是以人生在世的時候儘量過癮、享樂為目的，去世的時候最接近破產為目標。這個想法在西方社會十分盛行，但是真正能做到恰到好處、死的時候剛好錢也用光的人不多。

          不過，人們將房屋的升值，透過第二貸款去套現，把現金拿出來消費、賭股票、甚至環遊世界。因此年紀一大把不但房子沒有付清，反而欠一屁股債的大有人在。破產而晚境凄涼的也不少。

          從錢的角度來看，人有數種結局：死的時候億萬身家，死的時候債臺高築，或者死的時候略有積蓄……可無論那種結局，死是今生必然的終點。我們要看清楚終點，要 重視過程。聖經說：“有一條路人以為正，至終成為死亡之路。”（《箴》16：25）中國的古話說：錢財是身外之物，生不帶來，死不帶去。傳說亞歷山大大帝 去世的時候，在棺材兩旁各挖一個洞，把空空如也的手放在外邊，以便人人都能看清楚，即使富甲天下的他也不能例外。

          如果說基督徒理財的動力既不是遺產，也不是破產，那麼是什麼呢？理財若不是以發財為動力，那麼是以什麼為動力？

          合乎聖經教導的基督徒理財原則，可以歸納為以下五點，我們不妨以之為鏡，照照自己：
1. 理財的動力，是負責任，是保管好手上已經有的，是管家的責任（stewardship responsibility）。不是要發財。

          發財要冒虧本的風險，理財是將工作的所得，儘量儲蓄保本、保住儲蓄的購買力。理財是對兒女負責、對父母負責、對配偶負責、對社會負責、對自己負責、對神負責。
2. 理財的本質，是迴避風險（risk avoidance），不是鋌而走險（not risk seeking）。

           不同層次的目標有不同層次的風險：保本、保值、增值、發財。理財是把錢保管好、用好，不同于投資，其本質是冒險賺更多的錢──雖然評估了風險，還是要冒那自認為值得的險、自己承擔得起的險。

           3. 理財的方法是長期積累（accumulation），不是短線投機（not speculation）。

           認真工作，穩定工作，不求暴發，積沙成塔，積少成多，少換公司，不為錢換工作，知足、感恩、為別人祝福、吃虧沒關係……

           4. 理財的方向，是“出來”，不是“陷進去”。

           離開金錢的捆綁，不作貪心的奴隸，以不負債為目標，不要落入高負債消費的陷阱。理財的方向是無債一身輕，不要負債！

         5. 理財的秘訣，是儲蓄，儲蓄，再儲蓄！不亂花、不亂花、絕不亂花！

           “Earn little by little, save little by little, sharing a little more, and free from even a little debt!”這是Patrick Morley的暢銷書，《鏡子中的男人》（Man in the Mirror）中提綱挈領的基督徒理財原則：賺錢要一點一滴地賺，別想一步登天；存錢也要一點一滴地存，別想一夜發財；無債一身輕就能多一點幫助別人。

三、五子登科新解

            在北美的留學生間，有一個流行的說法：衡量一個人是不是還算混得過去的標準是“五子登科”，就是車子、房子、銀子、妻子、孩子都有了。我們倒是可以把基督徒理財的原則，應用在這些具体生活方面。舉例來說：
1.買房子。是以儲蓄為動機，不是投機、不是主要為節稅；要少負債、儘快還本、不超過能力、不買不必要的大房子，儘量不換房子。

          2.買車子：是費用不是投資，是消耗不是享受；不是地位；儘量買二手車；儘量不買豪華；儘量不換車。

          3.買保險：人壽保險、健康保險、喪失工作能力的保險，這是必要的。這不是投資，是負責任；不是浪費錢，為的是保障兒女學費、生活水平。

          4.買股票：要分散風險，買基金不炒買個股，不要孤注一擲，絕不借錢投機！可以長期持有（5年以上）才買；家中要有至少6個月的生活費用（現金），以防萬一失去工作；行有餘力才買股票，虧光也無所謂才買；不寄望靠股票退休；如果心思、時間被股票抓住時，快出來。

           5.退休金：公司的401K/ESOP儘量存最大金額。不換工作、不換房子、不換車子；儘量存錢。

          一般原則如上，但個人具体決策，買不買，什麼時候買，買什麼，則要求問神由神作主（不是問問神，仍由我作主）

          求問神，是最有智慧的理財方法。人往往堅持自己判斷。要放下自己意見，很不容易。要拼命禱告，才有可能肯聽神的話。

           理財的最大忌諱，一是貪心，二就是自以為比別人聰明。我們要記得擺脫這兩樣，因為人生的最大財富不是錢，是神、家庭和朋友。所以有錢要先考慮給父母，有時間 先考慮給兒女。行有餘力時，要常幫助別人──金錢先孝敬父母，因為他們沒太多時間等！時間多教養兒女，因為他們最需要的不是錢，是我們的時間！行有餘力善 待別人，常給錢出去，因為這是神把餘錢交在我們手上的原因。

           以上這些“五子登科新解”，是許多基督徒身体力行的心得，我們可以拿來照照鏡子，有哪些是我們可以考慮試試看嗎？這是個選擇的問題，我們的選擇是什麼？

四、無債一身輕

           理財的目標是財務自由，不作金錢的奴隸，具体來說就是無債一身輕。理財的目的是與神同行，以神為樂。人生的目的是有神，不是有錢。求神幫助我們不為明天憂 慮，作個神眼中看為正的人，而我們生活所需用的一切，神都知道，都會加給我們。然而，神供應我們是根據我們的需要（need），不是根據我們的欲望 （want）。基督徒的金錢觀可以歸納為一個詞，就是管家（stewardship），而不是作主人的所有權（not ownership）。因此我們對待神交給我們暫時保管的錢應該節儉，應該儲蓄，而不是浪費。

           這些都是耳熟能詳的主日講章，重要的是付諸行動。做法可以從小處做起，譬如說何不選擇從今年開始不逃稅。不逃稅和十一奉獻有相似的好處，就是幫助我們脫離“被錢抓住”的光景。就像十一奉獻，上帝並不是為了祂的好處而要求我們給祂錢，也不是少了我們的錢，牧師就活不下去。

          同樣的，神不是為了祂的面子，才叫我們要守法。神要我們練習疏遠跟錢的關係，是為了我們，是為了我們親近神時再少一些障礙。我們太愛錢的時候，不太可能愛 神；太依靠錢的時候，不太可能依靠神。耶穌說：“該撒的物當歸給該撒！神的物當歸給神。”（《可》12：17）理論上我們是屬于神的，但是事實上我到底歸 誰呢？我的心在哪裡呢？恐怕我們自己都不願意面對──就是本文要提醒大家的：用基督徒的金錢觀來做健康檢查，來照照鏡子，然後行動改變自己。

           基督徒為什麼不逃稅呢？不但因為那是不對的，而且因為我們有更好的盼望。我們被呼召來示範一個更高的標準，無債一身輕的財務自由，就是可以被示範的標準之一，不作金錢的奴隸就是好消息。

作者任教于大學。